Servirebbe un mercato secondario dei crediti di imposta derivanti dal Superbonus 110%: ma bisognerà definirne forme e regole.
Ne ha parlato AIPB durante il webinar “Cessione dei crediti di imposta da superbonus 110% (e altri): una nuova asset class?”. La risposta, ovviamente, è sì: la cessione dei crediti di imposta potrebbe creare una nuova asset class, capace di attirare anche gli investimenti del Private Banking. Le banche si sono già posizionate per intercettare l’interesse del mercato, con un’offerta di prodotti e servizi collegati: non solo, quindi, l’acquisto del credito di imposta, ma anche, per esempio, accordi con partner terzi per assistere il cliente nella progettazione, realizzazione e certificazione dei lavori e dei risultati ottenuti. Un passo obbligato, visto che la complicazione burocratica richiede la produzione di circa 30 documenti diversi per avere diritto al Superbonus.
È poi molto probabile, visto il probabile impatto economico della seconda ondata di Covid-19, che le misure introdotte dal Decreto Rilancio vengano prorogate anche oltre la scadenza del 31 dicembre 2021. Non dimentichiamo, poi, che la cessione del credito di imposta è stata estesa, senza limiti annui di cessione, anche ad altre detrazioni fiscali, con effetto retroattivo sui lavori effettuati negli anni passati. E la possibilità di cedere anche solo i crediti relativi a uno o ad alcuni anni futuri rende ancora più flessibili le opzioni di cessione a disposizione di cittadini e imprese.
Per immaginare un mercato secondario dei crediti di imposta, però, occorrono alcuni elementi: domanda e offerta, banalmente, ma anche gli strumenti per scambiare i crediti, dei meccanismi di gestione del rischio e una normativa chiara. Vediamoli punto per punto.
Al webinar hanno partecipato Franco Fondi, Partner Studio Fondi; Alessandro M. Lerro, Partner Avvocati.net; Roberta Moscaroli, Partner Dentons Europe Studio Legale Tributario; Davide Rotondo, Partner PwC TLS.
